Quản trị tài chính

Phần 1: Tổng quản về tài chính và kế toán doanh nghiệp

• Vai trò của kế toán tài chính và quản trị tài chính trong doanh nghiệp
• Mục đích của thông tin tài chính, các nguyên lý kế toán và tài chính
• Báo cáo tài chính và các thành phần:

Bảng cân đối kế toán

– Tài sản và nguồn vốn

– Đầu tư và huy động vốn
– Cơ cấu, chi phí sử dụng vốn của doanh nghiệp

– Nợ và rủi ro tài chính

Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

– Doanh thu

– Chi phí từ hoạt động kinh doanh, chi phí tài chính

– Đòn bẩy hoạt động và đòn bẩy tài chính

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

– Hoạt động kinh doanh

– Hoạt động tài chính

– Hoạt động đầu tư

Thuyết minh báo cáo tài chính

– Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
– Kỳ kế toán và đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

– Chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán áp dụng

– Thông tin bổ sung cho các khoản mục trên Bảng cân đối kế toán, Báo cáo KQKD, Lưu chuyển tiền tệ

Mối liên hệ giữa các thành phần của báo cáo tài chính

Phần 2: Phân tích chỉ số và tài chính doanh nghiệp

1. Phân tích kết cấu trong báo cáo tài chính

• Cơ cấu và chi phí sử dụng vốn
• Phân tích tác động của đòn bẩy
• Báo cáo tài chính và các thành phần:

2. Phân tích các tỷ số tài chính

• Tỷ số khả năng thanh toán nợ
• Tỷ số hiệu quả hoạt động, tỷ số sinh lời
• Phân tích Dupont
• Những hạn chế của phân tích tỷ số

Phần 3: Quản trị và dự toán vốn lưu động (working capital)

• Quản trị dòng tiền và dự báo dòng tiền
• Vòng quay vốn lưu động
• Quản trị công nợ phải thu, phải trả, kỳ thu tiền bình quân, số ngày phải trả bình quân
•  Quản trị hàng tồn kho, tối ưu số ngày tồn kho bình quân

Phần 4: Đánh giá hiệu quả hoạt động tài chính của doanh nghiệp

• Các nguyên tắc đo lường và báo cáo hiệu quả hoạt động kinh doanh
• Phân tích quan hệ khối lượng – chi phí – lợi nhuận / điểm hòa vốn
• Đánh giá hoạt động so với ngân sách đề ra
• Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
• Phân bổ chi phí chung đến từng sản phẩm, chi nhánh…

Phần 5: Thẩm định tài chính các quyết định đầu tư

• Các yếu tố cần lưu ý khi đánh giá và thực hiện quyết định đầu tư
• Xây dựng kế hoạch kinh doanh, phương án đầu tư, các phương pháp thẩm định dự án đầu tư (NPV, IRR, Payback…) để hỗ trợ ra quyết định (ví dụ: mở rộng hoạt động, quyết định thuê hay mua, đầu tư, sản xuất…)